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【迪森專家專欄】第5篇：SAP財務會計 - 跟著迪森專家學習如何使用標準功能，實現(xiàn)中國本地化資產(chǎn)負債表、利潤表！

發(fā)布時間： 2023-10-18

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[前言]

迪森之所以在數(shù)字化轉(zhuǎn)型項目實施過程中備受企業(yè)夸贊，是因為迪森項目過程中都有專家們的保駕護航，為幫助企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型項目實施中收獲新知識，增長新能力，提高管理視野，減少項目誤區(qū)，我們特設「迪森專家專欄」，將會有一系列關于數(shù)字化轉(zhuǎn)型項目實施方面的文章分享給大家，敬請關注。

本文根據(jù)迪森首席財務專家楊勇清老師在SAP ERP領域中的24年豐富經(jīng)驗，結合其在ERP項目實施中發(fā)現(xiàn)的普遍誤區(qū)發(fā)表相應的研究心得與建議，為您的SAP財務實施與交付保駕護航。

[問題描述]

SAP為中國用戶開發(fā)了IDCN中國本地化報表功能，IDCN中國本地化報表實現(xiàn)資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表出具。但是在項目實施應用中，大部分顧問仍然不會使用這個標準功能，仍然是通過ABAP二次開發(fā)來實現(xiàn)報表出具。作為一個11年前項目中就已經(jīng)應用IDCN報表的顧問來說這很無語，有必要手把手教大家出具IDCN報表了。

[IDCN報表優(yōu)勢]

（1）資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表不需要ABAP二次開通過配置實現(xiàn)；

（2）報表輸出支持：在線輸出、EXCEL輸出、PDF輸出

（3）在線查看支持雙擊穿透查詢明細；

（4）支持分部報告報表查詢(業(yè)務范圍/利潤中心)；

（5）支持不同本位幣法人報表的外幣轉(zhuǎn)換；

（6）不必等到月結，可以7*24小時出具報表。

[詳細演示]

①定義會計報表版本

IMG -> 財務會計 -> 總帳會計 -> 定期處理 -> 憑證 -> 定義會計報表版本

要點：

自動項目代碼：是

科目表：1000，輸入公司代碼對應的運營科目表

功能范圍程序：是(按功能范圍取科目發(fā)生額)

如上圖，進入畫面后，系統(tǒng)會自動創(chuàng)建幾個紅色的子項，請不要刪除，這些子項SAP系統(tǒng)有特定的用途!

維護一級節(jié)點：如上圖，雙擊“資產(chǎn)”對應的文本，輸入項目名稱。

我的建議是：輸入 1 資產(chǎn) ，即：帶編號的項目名稱；后面選擇報表項時用得上。

對于上圖中的藍色框，可以維護，也可以不維護，這些內(nèi)容中國本地化報表中用不上，只是可以用在事務碼 F.01

維護二級節(jié)點：如上圖

維護三級節(jié)點：如上圖

維護明細節(jié)點科目：如上圖

注意：

D 表示取借方余額， C表示取貸方余額，建議都選擇上。

提示：

一級、二級、三級節(jié)點，根據(jù)資產(chǎn)負債表、利潤表特點來設置，可以設置比報表項細，但不能比報表項粗。

以下為特別的一些三級節(jié)點，為了方便核對數(shù)據(jù)，以下可以設置得更細致一些：

例1：存貨

A.存貨一般取 14* 開頭的科目，但是：考慮日常生產(chǎn)工單有成本余額，所以需要設置一個節(jié)點，單獨取“生產(chǎn)成本”功能范圍的金額，以確保資產(chǎn)負債表實時平衡，而不月結后才平衡。

另外：在產(chǎn)品期末還可能已經(jīng)結轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負債科目，所以又單獨設置一個“在產(chǎn)品BS科目”。

類似的節(jié)點還有：

在建工程 = 功能范圍(在建工程) + BS科目在建工程

資本化研發(fā)支出 = 功能范圍(資本化研發(fā)支出) + BS科目資本化研發(fā)支出

例2：未分配利潤

[資產(chǎn)負債表] 未分配利潤 =

(1) 未分配利潤科目4104* 余額、4103* 本年利潤

(2) 本年利潤余額(?。簝糁到Y果：利潤，凈值結果：虧損)

注意：SAP系統(tǒng)自動取“凈值結果：利潤，凈值結果：虧損”時，自動將未結轉(zhuǎn)的“生產(chǎn)成本”、 “制造費用”、 “在建工程”、 “資本化研發(fā)”的金額也計算在內(nèi)。所以 “定義會計報表版本”后，“為財務報表定義表格結構”作相應的扣除。

將系統(tǒng)兩個利潤凈值項，放到“未分配利潤”項的處理，如上。

繼續(xù)定義：利潤表項目

利潤表項目，我一般設置為兩節(jié)點。

注意：管理費用、銷售費用、研發(fā)費用，按功能范圍取數(shù)，其他一般按科目取值。

②為財務報表定義表格結構

IMG -> 財務會計 -> 總帳會計 -> 定期處理 -> 報表 -> 法定報表: 中國 -> 財務報表 -> 會計報表 -> 為財務報表定義表格結構

如上圖，新創(chuàng)建一個報表結構，指定使用上一步創(chuàng)建的報表版本。

選中一行，點：定義行。

注：

行號：報表定義界面的順序，我一般以10遞增；

行描述：報表中的內(nèi)容項名稱；

順序：填寫報表中顯示的順序；

部分：將報表中的項目區(qū)分為三項，資產(chǎn)、負債和權益、利潤和損失，直接指定報表項顯示在哪里。

行類型：指報表項取數(shù)類型，F(xiàn) 指取報表版本節(jié)點金額；B注釋是指本行不取數(shù)，只作文本顯示；

符號：+ 表示取借方，- 表示取貸方，這個界面，我統(tǒng)一取 + 號，具體借貸方可以在下一層定義。

給報表項，指定取報表版本的節(jié)點，+ 表示取借方。

點新條目，選擇報表版本項時，點一下文本排序，方便找節(jié)點。

這里可以看到手工編輯節(jié)點編號的好處。

對于小計、合計金額，可以取相應二級或一級節(jié)點。

對于：負債、權益、收入，需要取貸方，如上圖。

對于營業(yè)利潤，需要將損益項累加，取貸方。

特別處理 1：

對于：未分配利潤、所有者（股東）權益合計、負債和所有者（股東）權益總計三層取數(shù)時需要扣減：已作為資產(chǎn)列示的功能范圍金額?。。?br />

未分配利潤 = BS科目(本年利潤+未分配利潤) + 未分配利潤(兩個系統(tǒng)自動利潤項) – 已經(jīng)在資產(chǎn)負債其他欄位顯示的：(功能范圍中的)在建工程、開發(fā)支出、在產(chǎn)品，這些內(nèi)容平時借道CO損益科目核算，月末結轉(zhuǎn)BS資產(chǎn)負債科目，要在此處做扣減，避免重復。

值得注意的是：(功能范圍中的)在建工程、開發(fā)支出、在產(chǎn)品，相應結轉(zhuǎn)科目也必須填寫了相應的功能范圍，否則數(shù)據(jù)不平!!!

特別處理 2：

對于應交稅費，根據(jù)審計意見，單個稅種貸方余額在負債方向列示，借方余額在資產(chǎn)方向列示：

A. 將應交稅費科目按稅種區(qū)分借貸方向，分別在其他流動資產(chǎn)、負債應交稅費中細分取數(shù)節(jié)點。