[前言]

迪森不建議使用開發(fā)的方式來實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)功能，能盡量使用標(biāo)準(zhǔn)功能的一定不開發(fā)。否則，企業(yè)一旦產(chǎn)生需求變化后，還需投入成本進(jìn)行二次開發(fā)。集團(tuán)成本還原本身是SAP標(biāo)準(zhǔn)解決方案，但是由于很多顧問對這個功能不熟悉，導(dǎo)致很多項目都是使用開發(fā)的方式來實(shí)現(xiàn)。

迪森在眾多數(shù)字化項目實(shí)施過程中，一向都是使用標(biāo)準(zhǔn)功能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)功能的，集團(tuán)端到端成本還原以及相關(guān)成本還原報表交付的功能在很多例如茂碩電源、獵聲電子、太力集團(tuán)等迪森客戶中得以重點(diǎn)實(shí)現(xiàn)，幫助眾多集團(tuán)化企業(yè)使用配置就可以實(shí)現(xiàn)端到端成本還原。
 

[集團(tuán)成本還原需求背景]

 

現(xiàn)代公司/工廠分工越來越細(xì)，一個產(chǎn)成品的生產(chǎn)經(jīng)常需要多個工廠、多個法人合作生產(chǎn)，合作經(jīng)營運(yùn)作才能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)的銷售。

每個公司法定核算的是自己法定成本，公司間交易往往都有利潤加價，期末存貨報表需要清晰核算到公司間交易利潤加價(未實(shí)現(xiàn)毛利)的明細(xì)金額。

同一公司內(nèi)，各事業(yè)部(利潤中心)內(nèi)部獨(dú)立核算時，利潤中心之間存貨移送，往往也要利潤加價，期末業(yè)績考核時，需要核算各事業(yè)部(利潤中心)收入、成本、毛利。

集團(tuán)最終的收入來自外部客戶收入，最終的成本來自集團(tuán)內(nèi)跨法人跨利潤中心的成本還原(扣減利潤加價)，一是合并層面需要成本總金額還原，二是內(nèi)部管理層面需要成本組件構(gòu)成還原。
 

[集團(tuán)成本還原邏輯]

成本還原分為兩個層級：

一、在同一公司代碼內(nèi)部成品半成品的成本還原；

二、集團(tuán)內(nèi)跨公司交易帶來的集團(tuán)成本還原。做好集團(tuán)成本還原，以公司代碼內(nèi)部成本還原為基礎(chǔ)來實(shí)現(xiàn)。
 

[公司代碼內(nèi)成本還原]

假設(shè)制造企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)歷兩道半成品后，生產(chǎn)出成品，在SAP生產(chǎn)訂單中的成本都按本階投入的數(shù)據(jù)來計算的，投入的半成品/成品成本，沒有還原為 料、工、費(fèi)。需要通過物料分類賬才能還原為累計的料工費(fèi)。例如：產(chǎn)品成本100元，在生產(chǎn)訂單中的成本為：原材料10元、半成品75元、人工5元、制費(fèi)10元；運(yùn)行物料分類賬之后，才能看到 產(chǎn)成品真實(shí)的料工費(fèi)成本：原材料70元、半成品0元、人工10元、制費(fèi)20元。

 

[集團(tuán)成本還原]

例如：一個產(chǎn)品經(jīng)過集團(tuán)內(nèi)生產(chǎn)公司1、生產(chǎn)公司2接力加工生產(chǎn)，然后內(nèi)部銷售給貿(mào)易公司，最終分析產(chǎn)品成本時，先按公司代碼進(jìn)行法人內(nèi)成本還原，再按集團(tuán)(跨公司)計算成本還原。以下表中的貿(mào)易公司為例，法人采購成本為150元，其中公司間未實(shí)現(xiàn)利潤為25元，集團(tuán)視角的成本為125元，材料80元、人工17元，制費(fèi)28元。

[集團(tuán)成本還原方案]

 

方案一：使用個性化特定邏輯，ABAP二次開發(fā)實(shí)現(xiàn)；

方案二：啟用SAP標(biāo)準(zhǔn)功能成本三層評估來實(shí)現(xiàn) ；

方案比較：

方案一：對顧問要求低，開發(fā)成本高，業(yè)務(wù)變化或變更時，報表邏輯不能很好支持。

方案二：對顧問要求高，對業(yè)務(wù)變化或變更適應(yīng)性強(qiáng)。本文對方案二的配置說明。

06集團(tuán)成本還原配置

維護(hù)貨幣和評估參數(shù)文件

路徑：IMG -> 控制 -> 一般控制 -> 管理多種評估方法/轉(zhuǎn)移價格 -> 基本設(shè)置 -> 維護(hù)貨幣和評估參數(shù)文件
 

將貨幣和評估參數(shù)文件分配到成本控制范圍

路徑：IMG -> 一般控制 -> 管理多種評估方法/轉(zhuǎn)移價格 -> 基本設(shè)置 -> 將貨幣和評估參數(shù)文件分配到成本控制范圍
 

注意：控制范圍貨幣，選擇：30 集團(tuán)貨幣。

創(chuàng)建評估方法的版本

路徑：IMG -> 一般控制 -> 管理多種評估方法/轉(zhuǎn)移價格 -> 基本設(shè)置 -> 創(chuàng)建評估方法的版本
 

注1：利潤中心評估PCA與集團(tuán)評估GRP的其他配置相同。

注2：保存前，注意點(diǎn)“評估”進(jìn)行檢查，配置時，需要 0/1/2 評估都分配相應(yīng)的版本。
 

定義 CO 版本的分類賬

路徑：IMG -> 一般控制 -> 管理多種評估方法/轉(zhuǎn)移價格 -> 基本設(shè)置 -> 定義 CO 版本的分類賬
 

分配貨幣類型并定義物料分類賬類型

路徑：IMG -> 一般控制 -> 管理多種評估方法/轉(zhuǎn)移價格 -> 基本設(shè)置 -> 檢查物料分類賬設(shè)置 -> 分配貨幣類型并定義物料分類賬類型

分配物料分類帳類型給評估范圍

路徑：IMG -> 一般控制 -> 管理多種評估方法/轉(zhuǎn)移價格 -> 基本設(shè)置 -> 檢查物料分類賬設(shè)置 -> 分配物料分類帳類型給評估范圍
 

激活物料分類帳的評估范圍

路徑：IMG -> 一般控制 -> 管理多種評估方法/轉(zhuǎn)移價格 -> 基本設(shè)置 -> 檢查物料分類賬設(shè)置 -> 激活物料分類帳的評估范圍 -> 激活物料分類帳
 

檢查物料分類帳設(shè)置

路徑：IMG -> 一般控制 -> 管理多種評估方法/轉(zhuǎn)移價格 -> 基本設(shè)置 -> 檢查物料分類賬設(shè)置 -> 激活物料分類帳的評估范圍 -> 檢查物料分類帳設(shè)置
 

多元評估方法: 檢查 / 執(zhí)行激活

路徑：IMG -> 一般控制 -> 管理多種評估方法/轉(zhuǎn)移價格 -> 激活 -> 多元評估方法: 檢查 / 執(zhí)行激活
 

注：如果沒有激活，在第一個屏幕界面上選擇：激活，然后執(zhí)行。
 

定義評估結(jié)算科目

路徑：IMG -> 一般控制 -> 管理多種評估方法/轉(zhuǎn)移價格 -> 詳細(xì)信息級別 -> 定義評估結(jié)算科目

注：平時銷售出庫時，按集團(tuán)評估的標(biāo)準(zhǔn)成本記賬，期末運(yùn)行物料分類賬之后，集團(tuán)評估的差異(實(shí)際成本-標(biāo)準(zhǔn)成本)過賬需要指定科目。
 

對于定義評估結(jié)算科目的設(shè)置說明，請參看我的另篇文章《CKMLCP過賬結(jié)算提示KM124集團(tuán)傳輸賬戶未定義》。
 

定義成本核算變式

路徑：IMG -> 產(chǎn)品成本控制 -> 產(chǎn)品成本計劃編制 -> 帶數(shù)量結(jié)構(gòu)的成本估算 -> 定義成本核算變式
 

定義成本構(gòu)成結(jié)構(gòu)

路徑：IMG -> 產(chǎn)品成本控制 -> 產(chǎn)品成本計劃編制 -> 物料成本核算的基本設(shè)置 -> 定義成本構(gòu)成結(jié)構(gòu)
 

注：增加兩個成本組件，分別應(yīng)用于 跨公司利潤增量、跨利潤中心利潤增量。
 

定義分類賬和貨幣類型的設(shè)置

路徑：IMG -> 財務(wù)會計 -> 財務(wù)會計全局設(shè)置 -> 分類帳 -> 分類賬 -> 定義分類賬和貨幣類型的設(shè)置 (事務(wù)碼FINSC_LEDGER)
 

注意：只有CO控制范圍的多重評估激活后，上圖中的“評估視圖” 列才會顯示。（下圖是CO沒有激活多重評估之前的分類賬配置中的貨幣類型）。
 

 

[局限性&前提條件]

 

• 公司間的購銷交易基于STO業(yè)務(wù)處理，且公司間物料編號不變；
• 平行評估基于存貨在集團(tuán)內(nèi)部購銷流轉(zhuǎn)；
• 不能針對作業(yè)成本單獨(dú)進(jìn)行平行評估計算；
• 集團(tuán)成本是指同一控制范圍下的公司和利潤中心，不支持跨控制范圍；
• CKMLCP物料分類賬運(yùn)行時，集團(tuán)內(nèi)全部工廠同時運(yùn)行
• 不支持MTO模式下的無價值客戶訂單庫存；
• 基于(期間產(chǎn)品成本法)目標(biāo)成本計算在制品CO版本只能使用法定視圖；
• 在基于成本的獲利能力分析中, 只能傳遞法定評估的值；
• 后勤模塊中，平行評估的價值傳遞只能在發(fā)票環(huán)節(jié)觸發(fā)；
• 系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)傳遞僅能通過ALE或EDI。

 

[系統(tǒng)要求]

 

■ SAP ECC6.0 EHP5以上；

■ 啟用物料分類賬、啟用LOG_MM_SIT功能；

■ 啟用多重評估(二層評估或三層評估)；

■ 集團(tuán)內(nèi)成本組件構(gòu)成相同，物料編號不變。

以上是集團(tuán)成本還原的基本配置。在實(shí)施過程中，還面臨許多問題需要解決，例如：1.如何快速發(fā)布三層評估的標(biāo)準(zhǔn)成本？物料收發(fā)時，如何檢查三層評估標(biāo)準(zhǔn)成本已經(jīng)發(fā)布？如何確保系統(tǒng)自動識別集團(tuán)內(nèi)交易？如何配置集團(tuán)成本組件？如何開發(fā)集團(tuán)成本還原報表？多層評估成本如何應(yīng)用？.....

如果您的企業(yè)需要實(shí)施集團(tuán)成本還原，請與迪森聯(lián)系，我們將以豐富的項目實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗給予分享和支持。

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