[前言]

迪森之所以在數(shù)字化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目實(shí)施過程中備受企業(yè)夸贊，是因?yàn)榈仙?xiàng)目過程中都有專家們的保駕護(hù)航，為幫助企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目實(shí)施中收獲新知識(shí)，增長新能力，提高管理視野，減少項(xiàng)目誤區(qū)，我們特設(shè)「迪森專家專欄」，將會(huì)有一系列關(guān)于數(shù)字化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目實(shí)施方面的文章分享給大家，敬請關(guān)注。
 

本文根據(jù)迪森首席財(cái)務(wù)專家楊勇清老師在SAP ERP領(lǐng)域中的24年豐富經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合其在ERP項(xiàng)目實(shí)施中發(fā)現(xiàn)的普遍誤區(qū)發(fā)表相應(yīng)的研究心得與建議，為您的SAP財(cái)務(wù)實(shí)施與交付保駕護(hù)航。
 

[問題描述]

物料分類賬CKMLCP過賬時(shí)，系統(tǒng)提示M8147不能確定科目，然后查看OBYC配置，發(fā)現(xiàn)一堆差異代碼需要配置，這些差異代碼如何使用，如何配置？
 

 

[過賬事務(wù)分析]

OBYC事務(wù)

PRV 多層材料成本差異

PRY 單層材料成本差異

KDV 多層匯率差異

KDM 單層匯率差異

WPM WIP應(yīng)承擔(dān)的材料成本差異

WPA WIP應(yīng)承擔(dān)的作業(yè)成本差異

PRM WIP完工后差異中

科目修改(子事務(wù)) (一般修改)

PNL: Transfer next level 差異結(jié)轉(zhuǎn)到另一層物料

PPL: Take from lower level 差異結(jié)轉(zhuǎn)來自低層物料

PSL: the revaluation of the single-level consumptions 重估單層消耗差異

PWP: Offset posting for WIP reduction WIP差異轉(zhuǎn)出到產(chǎn)品(與PNL相同，區(qū)分WIP)轉(zhuǎn)科目
 

[舉例說明]

①PRD/PRV/KDV/KDM 常用配置邏輯

example:a raw material R1 is used to manufacture a semifinished product S1.For the procurement of the raw material, price differences of 100 are accrued.For the production of S1, single-level price differences (for example, from the production order settlement) of 80 are accrued.Half of the produced S1 is in stock at the month-end closing, the other half is used for the production of F1.F1 is in stock at the period-end closing.

舉例說明1：

一個(gè)原材料R1當(dāng)期全部用于生產(chǎn)半成品S1。原材料采購過程中發(fā)生成本差異100元，需要結(jié)轉(zhuǎn)到半成品S1。對于半成品S1，當(dāng)期生產(chǎn)單層差異80元通過生產(chǎn)訂單結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到半成品S1。期末半成品庫存數(shù)量只有一半，另一半用于投入生產(chǎn)產(chǎn)品F1，F(xiàn)1生產(chǎn)入庫后，期末全部在庫存中。

舉例說明2：

原材料R1采購匯率差異10元，原材料、半成品投入產(chǎn)出關(guān)系同上，沒有其他差異發(fā)生。

②PRD/PRV/KDV/KDM 子事務(wù)補(bǔ)充邏輯

2.1 PRD/PRV/KDM/KDM 在OBYC事務(wù)碼配置中，可以啟用子事務(wù)補(bǔ)充配置，也可以不啟用科目修改(子事務(wù)) (一般修改)

以下是啟用子事務(wù)(一般修改)

以下是不啟用子事務(wù)(一般修改)

2.2 科目修改(子事務(wù)) (一般修改) PSL/PWP過賬邏輯與PNL 相同

③WPM/PRM在產(chǎn)品常用配置邏輯

對：PRM事務(wù)進(jìn)行配置，一般配置為：在產(chǎn)品或在產(chǎn)品成本差異。

例：2015年1月半成品20101102 投入1.2 噸用于生產(chǎn)成品107021010000 ，月末成品訂單未完工，半成品20101102 出庫1.2 噸應(yīng)承擔(dān)的單層差異：520.76元，多層差異：-40.10元，合計(jì)差異金額：480.66元。2015年2月成品107021010000已完工，物料賬WIP進(jìn)行以下結(jié)算過賬。

系統(tǒng)2015年1月WIP過賬：

借：在產(chǎn)品成本差異 (20101102 投入) 事務(wù)WPM 480.66元

貸：半成品成本差異 (物料20101102) 事務(wù)PRY 520.76元

借：半成品成本差異 (物料20101102) 事務(wù)PRV 40.10元

系統(tǒng)2015年2月WIP過賬：

（1）在產(chǎn)品轉(zhuǎn)回

借：在產(chǎn)品成本差異中轉(zhuǎn) (物料20101102) 事務(wù)PRM 480.66元

貸：在產(chǎn)品成本差異 (20101102 投入) 事務(wù)WPM 480.66元

（2）差異轉(zhuǎn)入到產(chǎn)成品

借：產(chǎn)品成本差異 (物料107021010000) 事務(wù)PRV 480.66元

貸：在產(chǎn)品成本差異中轉(zhuǎn) (物料20101102) 事務(wù)PRM 520.76元

借：在產(chǎn)品成本差異中轉(zhuǎn) (物料20101102) 事務(wù)PRM 40.10元

從上可以看出：PRM只是一個(gè)過渡科目，每月余額為0。

 

[參考文檔]

參考SAP NOTES:

483493 - Posting logic of the material ledger closing

732561 - Differentd acct detrmntn for reval of single-level consumptn

1507005 - Differentiated account determination for WIP postings

2558888 - S/4HANA: Post Closing logic in Material Ledger / New Actual Costing

 

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