發(fā)布時(shí)間： 2024-06-03 
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[前言]
迪森深耕SAP領(lǐng)域18+年，深受眾多客戶(hù)好評(píng)夸贊。為了能夠更好地幫助客戶(hù)實(shí)施數(shù)字化項(xiàng)目，「迪森專(zhuān)家專(zhuān)欄」完全免費(fèi)開(kāi)源，向馬斯克開(kāi)源精神致敬！
本文根據(jù)迪森眾多擁有20+年SAP經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)家級(jí)顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)的資深能力，并結(jié)合迪森1000+個(gè)成功項(xiàng)目案例，總結(jié)并發(fā)表企業(yè)在推行ERP項(xiàng)目實(shí)施中的相應(yīng)研究心得與建議，持續(xù)為企業(yè)的SAP實(shí)施與交付保駕護(hù)航。
[問(wèn)題描述]
有一臺(tái)2022年5月到貨的切割機(jī)，理論應(yīng)該在2022年6月驗(yàn)收，但至2023年4月才入賬，設(shè)備折舊無(wú)法補(bǔ)計(jì)提以前年度的折舊。后資本化的資產(chǎn)，能否通過(guò)特定的事務(wù)類(lèi)型，使系統(tǒng)補(bǔ)計(jì)提以前年度的折舊? 目前ABMAN 貸方只能選擇總賬科目，直接輸入統(tǒng)馭科目系統(tǒng)不允許，在SAP系統(tǒng)中應(yīng)如何處理？
[問(wèn)題分析]
1. SAP ECC系統(tǒng)提供兩種事務(wù)碼：ABNAN 和 ABNA。區(qū)別是：在事務(wù)碼ABNAN中，不允許錄入相應(yīng)的累計(jì)折舊金額(累計(jì)折舊金額由系統(tǒng)根據(jù)折舊條件自動(dòng)計(jì)算，但系統(tǒng)計(jì)算的結(jié)果與手工計(jì)算結(jié)果可能存在差異)，在事務(wù)碼ABNA中，可以錄入相應(yīng)的累計(jì)折舊金額。
2. SAP S4系統(tǒng)中，事務(wù)碼 ABNA 升級(jí)為 事務(wù)碼ABNAL , 輸入事務(wù)碼 ABNA 系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到ABNAL。
[解決方法]
1. 將上一年資產(chǎn)關(guān)閉，事務(wù)碼 FAA_CMP 。
2. 如果資產(chǎn)主數(shù)據(jù)沒(méi)有創(chuàng)建，事務(wù)碼AS01創(chuàng)建時(shí)，指定資本化日期：
查看資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 事務(wù)碼AS03 ，可以看到 資本化日期、首次購(gòu)置日期全部自動(dòng)填充：
3. 如果資產(chǎn)主數(shù)據(jù)已經(jīng)創(chuàng)建，事務(wù)碼AS02，指定資本化日期。
查看資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 事務(wù)碼AS03 ，可以看到 資本化日期自動(dòng)填充，首次購(gòu)置日期為空，需要再補(bǔ)一下。
開(kāi)發(fā)工具程序，補(bǔ)充填寫(xiě)：首次購(gòu)置日期 (或：事務(wù)碼SE16N 補(bǔ)充填寫(xiě)首次購(gòu)置日期)。
事務(wù)碼 AS03 可以看到 資本化日期、首次購(gòu)置日期全部填寫(xiě)正確。
4. 事務(wù)碼 ABNA 或 事務(wù)碼ABNAL 資本化過(guò)賬。
點(diǎn)：行項(xiàng)目，可以手工調(diào)整以前年度已經(jīng)折舊金額。
模擬憑證，可以看到資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊同時(shí)入賬，差額暫時(shí)記入一個(gè)中轉(zhuǎn)科目。
5. 事務(wù)碼 F-02 事務(wù)碼補(bǔ)充記賬。
6. 事務(wù)碼 AS03 查看資產(chǎn)價(jià)值。
可以看到資產(chǎn)起息日過(guò)賬到了今年1月1日，將導(dǎo)致本年折舊少計(jì)算一個(gè)月：
每個(gè)月折舊金額：60000*(1-1%)/120 = 495 元
正確2023年折舊：495 * 12 = 5940 元
系統(tǒng)計(jì)算的：后續(xù)月折舊額 (60000-2970 -600) / (120-6-1) = 499.38 元
系統(tǒng)計(jì)算的：2023年折舊：5493.19 = 499.38 * 11 = 5493.18 元，含0.01 元尾差
注：這是SAP系統(tǒng)GUB！！
7. 事務(wù)碼 ABAA 。
補(bǔ)計(jì)提折舊 = 5940 - 5493.19 = 446.81 元
最近一次折舊為4月，所以補(bǔ)提的折舊計(jì)入到4月30日。
8. 事務(wù)碼 AS03 查看資產(chǎn)各年度折舊。
如上圖，1是以前折舊應(yīng)補(bǔ)記的折舊，2是2023本年計(jì)劃折舊，3是未來(lái)各年度折舊。
[20230624補(bǔ)記](méi)
上述調(diào)整方案交付用戶(hù)后，用戶(hù)提出更細(xì)致的問(wèn)題——
問(wèn)題1：
當(dāng)前年度需要計(jì)劃外折舊調(diào)整太麻煩，能不能省去這一步？
問(wèn)題2：
當(dāng)前年度各月份正常折舊金額不平衡，各月有高有低，不利于月度分析？
分析：
問(wèn)題1：
因?yàn)橐郧澳甓仍嫡{(diào)整時(shí)，SAP只將資本化日期調(diào)整到本年1月1日，導(dǎo)致折舊從2月開(kāi)始計(jì)算，所以折舊只計(jì)算了11個(gè)月，初始凈值 (原值-初始累計(jì)折舊 =60000-2970=57030)只按113個(gè)月折舊(120-6-1)計(jì)算；所以當(dāng)前年度還要補(bǔ)記一個(gè)月的折舊。
問(wèn)題2：
因?yàn)橐郧澳甓仍嫡{(diào)整時(shí)，SAP只將資本化日期調(diào)整到本年1月1日，導(dǎo)致折舊從2月開(kāi)始計(jì)算，每月折舊不是 495.00，最后通過(guò)計(jì)劃外折舊調(diào)整全年折舊 446.81元，導(dǎo)致各個(gè)月份折舊金額不一致。
[問(wèn)題處理]
1. 考慮到這是后續(xù)資本化入賬，可以復(fù)制一套折舊碼Z001復(fù)制到Z011，期間控制方法Z01復(fù)制到Z11；
將Z11的后續(xù)資本化折舊改為01從次月開(kāi)始，將Z11分配給Z011。
配置事務(wù)碼 AFAMP
配置事務(wù)碼 AFAMA
2. 事務(wù)碼AB08 將資產(chǎn)計(jì)劃外折舊沖銷(xiāo)
3. 事務(wù)碼AS02 將資產(chǎn)折舊碼由Z001改為Z011
4. 事務(wù)碼AS03 查看資產(chǎn)價(jià)值
如上圖：可以看到2023年，補(bǔ)記以前年度資本化原值 60000元、以前年度累計(jì)折舊2970元，2023年正常折舊5940元。前面做的計(jì)劃外折舊已經(jīng)沖銷(xiāo)。
如上圖，可以看到每個(gè)月的折舊都是495元，其中過(guò)賬日期為4月，所以1-3月已經(jīng)折舊，所以4月補(bǔ)充4個(gè)月的495元折舊。
如上圖，可以看到未來(lái)九年折舊都是 5940元，半年折舊是2970元。
如上圖，可以查看到折舊碼Z011，初始資本化11次月開(kāi)始折舊， 后續(xù)跨年補(bǔ)充資本化則當(dāng)月開(kāi)始折舊。
上述兩個(gè)問(wèn)題解決成功！
參考NOTE：
(可以看到 創(chuàng)建資產(chǎn)帶資本化日期與后續(xù)補(bǔ)充資本日期的區(qū)別)
2059090 - How to check the difference for assets created by T-code: AS01 with or without "post-capitalization" flag.
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