[前言]

 

對于未分配、未分?jǐn)偛町惍a(chǎn)生的原因及處理方法，大部分企業(yè)還是不能夠理解，迪森資深專家結(jié)合1000+個成功案例，在線總結(jié)了六大場景案例為您紓難解困。
 

本文根據(jù)迪森首席財務(wù)專家楊勇清老師在SAP ERP領(lǐng)域中的24年豐富經(jīng)驗，結(jié)合其在ERP項目實施中發(fā)現(xiàn)的普遍誤區(qū)發(fā)表相應(yīng)的研究心得與建議。
 

[問題描述]

能否分享項目實戰(zhàn)中入庫方向未分?jǐn)偽捶峙涞陌咐齾⒖迹?br />  

[案例一：入庫方向未分?jǐn)偽捶峙?價格限制1]

運(yùn)行物料分類賬CKMLCP之后，發(fā)現(xiàn)物料存在未分配差異：545.92 元，如下圖。
 

主要原因是采購訂單 10000013、10000014發(fā)票結(jié)算存在差異導(dǎo)致。
 

期初數(shù)量+入庫數(shù)量 = 524899.769 G；

所以庫存累計可以承擔(dān)的差異 = -3,035.52 * 524899.769 / 640000 = -2489.60 元；

不能分?jǐn)偟牟町?= -3,035.52 - (-2489.60 ) = -545.92 元。
 

處理：對此物料重新運(yùn)行物料分類賬CKMLCP。
 

CKMLCP重新運(yùn)行后，查看CKM3N物料分類賬情況，可以看到成本差異金額 -3,035.52 全部由本期：庫存累計承擔(dān)了，不再比較差異對應(yīng)的數(shù)量640000G與庫存累計數(shù)量 524899.769 G 之間的涵蓋關(guān)系。
 

思考總結(jié)

① 不經(jīng)庫存覆蓋檢查”選擇的局限性：

如果：當(dāng)月累計庫存只有10000PC，采購結(jié)算差異1元，對應(yīng)的數(shù)量是1PC。差異全部由庫存承擔(dān)，則成本價格變化不大，庫存金額金額正常；

如果：當(dāng)月累計庫存只有1PC，采購結(jié)算差異10000元，對應(yīng)的數(shù)量是10000PC。差異全部由庫存承擔(dān)造成庫存成本價格失真、庫存金額虛高。

② 如何判斷是否由庫存承擔(dān)？

如果：差異數(shù)量 與 累計庫存 差異不大時，差異由累計庫存承擔(dān)；(建議以差異數(shù)量是否大于120%累計庫存，來判斷)。

③ 差異數(shù)量超累計庫存數(shù)量差異如何處理？

建議使用MR22來處理，見下述案例中的MR22調(diào)整。

④ CKMLCP運(yùn)行時，如何選擇”不經(jīng)庫存覆蓋檢查”？

建議：不要全部選擇、或全部不選擇”不經(jīng)庫存覆蓋檢查”。

第一次運(yùn)行CKMLCP時，不要選擇”不經(jīng)庫存覆蓋檢查”，運(yùn)行后查看報表檢查未分配未分?jǐn)?，對差異金額超過10元以上的差異進(jìn)行分析。第二次運(yùn)行CKMLCP時，選擇”不經(jīng)庫存覆蓋檢查” 且指定“工廠+物料” 針對特定物料處理。
 

[案例二：入庫方向未分?jǐn)偽捶峙?價格限制2]

 

運(yùn)行CKMLCP后，查詢CKMVFM - 值流監(jiān)視器 報表，發(fā)現(xiàn)物料1000900026 存在入庫方向不能分配的差異，進(jìn)入CKM3N查看如下：
 

本月成本差異，主要來自采購 ，雙擊 數(shù)據(jù)行 582.30 - ，進(jìn)入畫面后：點源文檔。
 

在采購發(fā)票結(jié)算畫面，可以看到結(jié)算差異，沒有分配“采購訂單參考”頁簽的具體入庫明細(xì)行，差異直接分配給庫存物料。

貸方差異金額 582.30 元， 對應(yīng)庫存數(shù)量：30333 PCS。
 

然后系統(tǒng)將：貸方差異金額 582.30 元，分?jǐn)偨o “采購訂單參考” 三筆入庫明細(xì)行。

手工推算SAP的計算邏輯如下表，SAP將此差異金額 按1:1:1 分到三個入庫行項目(存在計算精度尾差)。

然后，其中兩個行項目數(shù)量低于庫存數(shù)量 30333 PCS

即：全部由庫存數(shù)量承擔(dān)

然后，其中第三行項目數(shù)量高于庫存數(shù)量 30333 PCS

即：則差異進(jìn)入“未分配” 差異
 

 

問題處理

① 運(yùn)行CKMLCP時，對此物料選擇 “不經(jīng)庫存數(shù)量的覆蓋”。
 

② 運(yùn)行CKMLCP后， CKM3N查看物料。

可以看到差異已經(jīng)分配給 ：期初+本期入庫。
 

[案例三：入庫方向未分?jǐn)偽捶峙?價格限制3]

問題描述

CKMLCP運(yùn)行物料分類賬之后，看到工廠6100物料 1022400608 本期生產(chǎn)入庫600EA，生產(chǎn)成本差異67.76元，其中：30.19元不能進(jìn)行入庫方向的差異分配計算。
 

問題分析

① 事務(wù)碼CKMVFM。
 

② 查看CKM3N生產(chǎn)入庫差異明細(xì)，發(fā)現(xiàn)差異來自三個生產(chǎn)訂單：=11.13+31.74+47.70 = 90.57元。

這些差異是相應(yīng)三個生產(chǎn)訂單入庫數(shù)量：

300+300+300=900 EA，但是6100工廠本月累計庫存是600；

所以入庫方向不能承擔(dān)的差異 = （900-600） * 90.37 = 30.19元。
 

③ 事務(wù)碼CO03查看生產(chǎn)訂單 ，可以看到生產(chǎn)工廠為：6100， 生產(chǎn)入庫工廠 6300。
 

④ 查看結(jié)算規(guī)則數(shù)據(jù)表 COBRB，看到工單差異結(jié)算到 6100工廠。
 

⑤ 所以造成：訂單8110000081 生產(chǎn)入庫300EA, 到工廠 6300 ，但是訂單成本差異結(jié)算到 6100工廠，導(dǎo)致6100工廠的生產(chǎn)成本差異對應(yīng)數(shù)量為900 EA, 然后累計庫存為600EA。

 

解決方法

方法一： CKMLCP 運(yùn)行時，勾選：不經(jīng)庫存覆蓋。
 

方法二：KO88 沖銷訂單8110000081結(jié)算，修改COBRB表的結(jié)算規(guī)則，將訂單結(jié)算到6300工廠，然后KO88結(jié)算，CKMLCP重運(yùn)行（不用勾選：不經(jīng)庫存覆蓋）。
 

[入庫方向未分?jǐn)偽捶峙?價格限制4]

問題描述

CKMLCP運(yùn)行物料分類賬之后，看到工廠7021物料 90400000000274 本期生產(chǎn)入庫392 EA，生產(chǎn)成本差異1,611.47元，其中：1,483.23元不能進(jìn)行入庫方向的差異分配計算。
 

問題分析
① 事務(wù)碼CKMVFM。
 

如上圖看到：生產(chǎn)訂單累計入庫4926 PCS，但是當(dāng)月入庫和期初累計為：392 PCS。

② 事務(wù)碼CKM3N查看到本月入庫只有一個生產(chǎn)訂單：1000002080。
 

③ 查看事務(wù)碼CO03生產(chǎn)訂單信息。
 

生產(chǎn)訂單累計入庫 4926 PCS，其中12月入庫392 PCS，其他數(shù)量是以前月份入庫。

④ 生產(chǎn)訂單1000002080結(jié)算成本差異：-1,611.47元。

本期入庫+期初累計數(shù)量 392，應(yīng)承擔(dān)差異 = (-1,611.47 / 4926 ) * 392 = -128.24 元；

所以入庫方向不能處理的差異 = -1,611.47 – ( -128.24 ) = -1,483.23 元。
 

解決方法

方法一：CKMVFM 事務(wù)碼， 查看差異，如下刪除價格限制，處理后重新運(yùn)行CKMLCP。
 

方法二：CKMLCP 運(yùn)行時，勾選：不經(jīng)庫存覆蓋。
 

[案例五：入庫方向未分?jǐn)偽捶峙?價格負(fù)數(shù)1]

問題描述

工廠100A物料111920，在事務(wù)碼CKM3N查看到有185161.31元金額在入庫方向不能分配，這是什么原因，如何處理？
 

問題分析

① 在理論上單位成本不存在負(fù)數(shù)，如果出現(xiàn)負(fù)數(shù)，SAP則按期初單位成本強(qiáng)制調(diào)整。

② 如上圖數(shù)據(jù)，在物料分類賬差異分?jǐn)傊?，手工計算出本期單位成本為?12。
 

③ SAP系統(tǒng)認(rèn)為負(fù)數(shù)單位成本不合理，所以強(qiáng)制按期初單位成本：19.92計算出不能分?jǐn)偟牟町悾?85161.31。
 

解決方法

① 取消物料分類賬結(jié)算。

② 配置重估原因。
 

③ 配置重估科目，事務(wù)碼OBYC。
 

④ 事務(wù)碼MR22調(diào)整，選擇重估原因Z01。
 

⑤ 重新運(yùn)行物料分類賬。
 

思考總結(jié)

①不要濫用MR22事務(wù)碼調(diào)整成本！因為MR22調(diào)整產(chǎn)生的憑證類型PR，將是審計查看的重點內(nèi)容之一。

② 每次調(diào)整，建議做好相應(yīng)的問題分析及處理記錄，報財務(wù)經(jīng)理審核，作為調(diào)整憑證的附件。
 

[案例六：入庫方向未分?jǐn)偽捶峙?價格負(fù)數(shù)2]

問題描述

本期采購?fù)素浐?，?dǎo)致成本差異不能分?jǐn)?，如下?br />  

問題分析

① 事務(wù)碼ME23N 可以看到退貨 20000EA，金額：90.44元。
 

② CKM3N可以看到：累計庫存數(shù)量 = 55000-2000 = 35000EA, 累計成本 = 61.20-90.44=-29.24。

這時導(dǎo)致庫存數(shù)量為正數(shù)，庫存金額為負(fù)數(shù)，負(fù)價格出現(xiàn)，所以系統(tǒng)拒絕處理。按最后一次采購價格 45.22/10000EA來計算累計庫存數(shù)量，所以未分配金額 = 35000 * 45.22/10000 – (-29.24) = 187.51元。
 

解決方法

事務(wù)碼：MR22給這個物料庫存金額調(diào)整 187.51元。

 

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